گردش وجوه نقدی در حسابداری به چه معناست؟

جریان نقدی چیست؟

اصطلاح گردش وجوه نقدی به مقدار خالص وجوه نقد و معادل های نقدی که به داخل و خارج یک شرکت منتقل می شود، اشاره دارد. پول نقد دریافت شده نشان دهنده جریان های ورودی است، در حالی که پول خرج شده نشان دهنده جریان های خروجی است.

توانایی یک شرکت برای ایجاد ارزش برای سهامداران اساسا توسط توانایی آن برای تولید جریان های نقدی مثبت یا، به طور خاص تر، به حداکثر رساندن گردش وجوه نقدی آزاد بلند مدت تعیین می شود. نقدی است که توسط یک شرکت از عملیات تجاری عادی خود پس از کم کردن هر پولی که صرف هزینه های سرمایه ای می شود، تولید می شود.

شرکت ها میتوانند با استفاده از حسابداری انلاین گردش وجوه نقدی خود را دقیق تر کنترل کنند.

نکات کایدی

• گردش وجوه نقدی حرکت پول در داخل و خارج یک شرکت است.

• پول نقد دریافت شده نشان دهنده جریان ورودی است، و پول نقد خرج شده نشان دهنده جریان خروجی است.

• بیانیه جریان نقدی یک بیانیه مالی است که در مورد منابع یک شرکت و استفاده از پول نقد در طول زمان گزارش می دهد.

• گردش وجوه نقدی یک شرکت معمولا به عنوان جریان های نقدی حاصل از عملیات، سرمایه گذاری و تامین مالی طبقه بندی می شود.

• چندین روش برای تحلیل جریان نقدی یک شرکت استفاده می شود، از جمله نسبت پوشش خدمات بدهی، جریان نقدی آزاد، و جریان نقدی بدون وقفه.

درک جریان نقدی

گردش وجوه نقدی مقدار پول نقدی است که از یک شرکت وارد و خارج می شود. کسب وکارها پول حاصل از فروش را به عنوان درآمد در نظر می گیرند و پول را صرف هزینه ها می کنند. آن ها همچنین ممکن است درآمد حاصل از بهره، سرمایه گذاری، حق امتیاز، و موافقت نامه های صدور مجوز را دریافت کنند و محصولات را به صورت اعتباری بفروشند، و انتظار داشته باشند که در واقع پول نقد را در موعد مقرر دریافت کنند.

ارزیابی مقادیر، زمان بندی و عدم قطعیت جریان های نقدی، همراه با اینکه از کجا سرچشمه می گیرند و به کجا می روند، یکی از مهم ترین اهداف گزارشگری مالی است. برای ارزیابی نقدشوندگی، انعطاف پذیری و عملکرد مالی کلی یک شرکت ضروری است.

گردش وجوه نقدی مثبت نشان می دهد که دارایی های مایع یک شرکت در حال افزایش است و آن را قادر به پوشش تعهدات، سرمایه گذاری مجدد در کسب وکار خود، بازگشت پول به سهامداران، پرداخت هزینه ها، و ایجاد یک مانع در برابر چالش های مالی آینده می کند. شرکت هایی با انعطاف پذیری مالی قوی می توانند از سرمایه گذاری های سودآور استفاده کنند. آن ها همچنین با اجتناب از هزینه های پریشانی مالی، در رکود اقتصادی بهتر عمل می کنند.

گردش های نقدی را می توان با استفاده از بیانیه جریان نقدی، یک بیانیه مالی استاندارد که در مورد منابع یک شرکت و استفاده از پول نقد در یک دوره زمانی مشخص گزارش می دهد، تحلیل کرد. مدیریت شرکت، تحلیلگران و سرمایه گذاران قادر به استفاده از آن هستند تا تعیین کنند که یک شرکت چقدر می تواند پول نقد برای پرداخت بدهی های خود و مدیریت هزینه های عملیاتی خود به دست آورد. صورت جریان نقدی یکی از مهم ترین صورت های مالی منتشر شده توسط یک شرکت به همراه ترازنامه و صورت درآمد است.

انواع جریان نقدی

گردش وجوه نقدی گردش های مالی را توصیف میکندکه مستقیما با تولید و فروش کالا درگیر هستند.

گردش وجوه نقدی نشان می دهد که آیا یک شرکت بودجه کافی برای پرداخت صورت حساب ها یا هزینه های عملیاتی خود دارد یا خیر. به عبارت دیگر، باید گردش وجوه نقدی عملیاتی بیشتری نسبت به جریان های نقدی وجود داشته باشد تا یک شرکت در بلند مدت از نظر مالی قابل دوام باشد.

گردش وجوه نقدی با گرفتن پول نقد دریافتی از فروش و کم کردن هزینه های عملیاتی که به صورت نقدی برای دوره پرداخت شده اند، محاسبه می شود. گردش وجوه نقدی در بیانیه جریان نقدی شرکت ثبت می شود که هم به صورت فصلی و هم سالانه گزارش می شود. گردش وجوه نقدی نشان می دهد که آیا یک شرکت می تواند جریان نقدی کافی برای حفظ و گسترش عملیات تولید کند، اما همچنین می تواند نشان دهد که چه زمانی یک شرکت ممکن است به تامین مالی خارجی برای گسترش سرمایه نیاز داشته باشد.

وجوه نقدی ناشی از سرمایه گذاری

گردش وجوه نقدی در حسابداری حاصل از سرمایه گذاری یا جریان نقدی سرمایه گذاری گزارش می دهد که چه مقدار پول نقد از فعالیت های مختلف مرتبط با سرمایه گذاری در یک دوره خاص تولید یا خرج شده است. فعالیت های سرمایه گذاری شامل خرید دارایی های سوداگرانه، سرمایه گذاری در اوراق بهادار، یا فروش اوراق بهادار یا دارایی ها است.

جریان نقدی منفی ناشی از فعالیت های سرمایه گذاری ممکن است به دلیل مقادیر قابل توجهی از پول نقد سرمایه گذاری شده در سلامت بلندمدت شرکت، مانند تحقیق و توسعه باشد و همیشه یک علامت هشدار دهنده نیست.

وجوه نقدی ناشی از تامین مالی

جریان های نقدی حاصل از تامین مالی یا جریان نقدی تامین مالی، جریان های خالص نقدی را نشان می دهد که برای تامین مالی شرکت و سرمایه آن استفاده می شوند. فعالیت های تامین مالی شامل معاملاتی شامل انتشار بدهی، سهام، و پرداخت سود سهام است. جریان نقدی حاصل از فعالیت های تامین مالی، بینشی از قدرت مالی یک شرکت و چگونگی مدیریت ساختار سرمایه یک شرکت را در اختیار سرمایه گذاران قرار می دهد.

جریان نقدی در مقابل جریان نقدی سود

برخلاف آنچه ممکن است فکر کنید، جریان نقدی با سود یک سان نیست. اشتباه گرفتن این دو اصطلاح غیرمعمول نیست زیرا بسیار شبیه به هم به نظر می رسند. به یاد داشته باشید که جریان نقدی پولی است که وارد و خارج یک کسب وکار می شود.

از سوی دیگر، سود به طور خاص برای اندازه گیری موفقیت مالی یک شرکت یا میزان درآمد کلی آن مورد استفاده قرار می گیرد. این مقدار پولی است که پس از پرداخت تمام تعهدات یک شرکت باقی می ماند. سود هر چیزی است که پس از کسر هزینه های یک شرکت از درآمده ای آن باقی می ماند.

چگونه وجوه نقد را تحلیل کنیم؟

استفاده از بیانیه جریان نقدی همراه با دیگر صورت های مالی می تواند به تحلیلگران و سرمایه گذاران کمک کند تا به معیارها و نسبت های مختلف مورد استفاده برای تصمیم گیری و توصیه های آگاهانه برسند.

پول نقد چگونه با درآمد تفاوت دارد؟

درآمد به درآمد کسب شده از فروش کالا و خدمات اشاره دارد. اگر کالایی به صورت اعتباری یا از طریق طرح پرداخت حق اشتراک فروخته شود، ممکن است هنوز پولی از آن فروش ها دریافت نشود و به عنوان حساب های دریافتی رزرو شود. اما این ها نشان دهنده جریان های نقدی واقعی به شرکت در آن زمان نیستند. جریان های نقدی همچنین جریان های خروجی و همچنین جریان های ورودی را ردیابی کرده و آن ها را با توجه به منبع یا استفاده طبقه بندی می کنند.

3نوع گردش مالی را نام ببرید.

سه نوع جریان نقدی عبارتند از جریان های نقدی عملیاتی، جریان های نقدی حاصل از سرمایه گذاری ها و جریان های نقدی حاصل از تامین مالی.

جریان های نقدی عملیاتی از عملیات های عادی یک کسب وکار، شامل پول حاصل از فروش و پول صرف شده برای هزینه کالاهای فروخته شده به همراه سایر هزینه های عملیاتی مانند سربار و حقوق، تولید می شوند.

جریان های نقدی حاصل از سرمایه گذاری شامل پولی است که صرف خرید اوراق بهادار می شود تا به عنوان سرمایه گذاری مانند سهام یا اوراق قرضه در شرکت های دیگر یا در خزانه داری نگهداری شود. جریان از طریق سود و سود سهام پرداخت شده در این دارایی ها ایجاد می شود.

https://www.fardadgroup.com/blog/%D8%AC%D8%B1%DB%8C%D8%A7%D9%86-%D9%88%D8%AC%D9%88%D9%87-%D9%86%D9%82%D8%AF/