تغییرات مالیاتی کانادا در سال 2019

تغییرات مالیاتی کانادا در سال 2019فصل مالیات در کانادا فرا رسیده و برای افرادی که صاحب کسب و کار خودشان هستند، از خدمات کمکی حیوانات (service animals) استفاده می کنند و یا در موسسات آموزش عالی شرکت می کنند، قوانین جدیدی وضع شده که می تواند بر درآمد آنها تاثیر بگذارد.


تغییرات مالیاتی کانادا در سال 2019
تغییرات مالیاتی کانادا در سال 2019

بسیاری از مهم ترین تغییرات برای سال مالیاتی 2018 بر کسب و کارهای کوچک تاثیرگذار بوده، که شامل کاهش نرخ مالیات فدرال کسب و کارهای کوچک از 10.5 درصد به 10 درصد می باشد.

در میان تغییرات مالیاتی غیرمرتبط با مشاغل کوچک، می توان گفت که برجسته ترین آنها شامل افزایش اعتبار مالیاتی در رابطه با هزینه های مربوط به خدمات حیوانات می باشد. این اعتبار در حال حاضر بر استفاده از خدمات حیوانات آموزش دیده جهت کمک به افراد مبتلا به نابینایی، ناشنوایی، اوتیسم، دیابت شدید، صرع و دارای محدودیت های طولانی مدت جسمی و حرکتی اعمال می شود. سال مالیاتی 2018 نخستین باری است که اعتبار مالیاتی برای سگ های آموزش دیده در راستای کمک به افراد دارای مشکلات ذهنی در نظر گرفته شده است.

این بدان معنی است که مالیات دهندگان می توانند اعتباری بابت هزینه های بکارگیری حیوانات، غذا دادن به آنها و مراقبت های دامپزشکی و آموزشی آنان دریافت کنند. حیواناتی که آسایش و حمایت عاطفی را فراهم می کنند، اما برای کمک به افرادی که با بیماری PTSD یا دیگر بیماری های ذهنی زندگی می کنند آموزش ندیده اند، واجد شرایط دریافت این کمک هزینه نمی شوند.

کارشناس ارشد مالیاتی می گوید:”فرد باید با یک بیماری تشخیص داده شود، و حیوان باید به طور خاص برای مقابله با این اختلال ذهنی آموزش دیده باشد"

تغییر دیگر مربوط به افرادی است که به دلایل کاری مجبور به نقل مکان می باشند. در حالی که افراد هنوز می توانند ادعای دریافت هزینه انتقالی خود را در قالب یک بازپرداخت مالیاتی ارائه نمایند، ولی دیگر کاهش مالیاتی برای وام های نقل مکان وجود نخواهد داشت.

تغییر بعدی مربوط به دانشجویان آموزش عالی در ساسکاچوان و انتاریو می باشد که بنا بر این قانون دیگر واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی استانی جهت تحصیل در دانشگاه های این استان ها نخواهند بود. در سال 2017 مشابه این تغییر در نیوبرانزویک اعمال گردید. البته شهریه تحصیلی در هر سه استان شامل اعتبار مالیاتی فدرال خواهد بود.

قوانین تقسیم درآمد نیز تغییر نموده، به طوری که صاحبان کسب و کار دیگر مجاز به پرداخت سود سهام به اعضای خانواده خود به عنوان روشی برای کاهش بار مالیاتی نخواهند بود. چنانچه اعضای خانواده آنها بتوانند ثابت کنند که طی پنج سال گذشته به این کسب و کار کمک کرده اند، فرد مذکور قادر به دریافت سود سهام با نرخ مالیاتی کمتری خواهد بود.

نگاهی به آینده

تغییرات در قوانین مالیاتی کانادا برای سال مالیاتی ۲۰۱۹ نیز به طور عمده بر تجارت های کوچک متمرکز است، اما یک تفاوت قابل توجه وجود دارد که به نظر می رسد بر اکثر مردم در چهار استان تاثیر می گذارد.

تحمیل مالیات بر کربن دولت فدرال در چهار استان مانیتوبا ، نیوبرانزویک ، انتاریو و ساسکاچوان شامل پرداخت جبران خسارت در قالب اعتبار مالیاتی خواهد شد. این اعتبارات می تواند توسط یکی از اعضای هر خانوار دریافت گردد. دولت گفته است این اعتبار مالیاتی که توسط خانواده ها دریافت می شود بیشتر از هزینه های افزایش یافته برای بنزین، گاز طبیعی و پروپان مصرفی هر خانوار خواهد بود.

به گفته Gittens این اعتبار مالیاتی به مالیات دهندگان کمک می کند تا هزینه های اضافی را جبران کنند. برنامه ریزی شده که قانون مالیات کربن از 1 آوریل 2019 اجرایی شود.

قانون دیگر برای سال 2019 مربوط به درآمد حاصل از مالیات بر درآمد برای نیروهای کار کم درآمد می باشد که به عنوان مزایای کارگران کانادا در نظر گرفته می شود. دولت می گوید که مزایای جدید افزایش خواهد یافت و بیشتر دریافت کنندگان به جای سود 25 درصدی فعلی، سودی 26 درصدی در ازای درآمد بیشتر از 3 هزار دلاری خود دریافت خواهند نمود.

نرخ مالیاتی فدرال مشاغل کوچک نیز مجددا در سال 2019 کمتر شده و از 10 درصد به 9 درصد کاهش خواهد یافت.

شرکت های کوچک همچنین باید ازمحدودیت های سخت تری در مورد درآمدهای غیر فعال حاصل از سرمایه گذاری در یک شرکت، سود سهام و سایر فعالیت هایی که با حوزه اصلی کسب و کار مرتبط نیستند، تبعیت کنند.

طبق قوانین جدید، کسب و کارهای کوچکی که بیش از 50 هزار دلار درآمد غیرفعال داشته باشند، دسترسی به نرخ مالیاتی مربوط به کسب و کارهای کوچک را برای درآمدهای فعال خود از دست خواهند داد.

گفته شده تغییرات بیشتری که بر بازده مالیاتی در سال 2019 تاثیرگذار است ممکن در طی سال اعلام گردند؛ به ویژه به این دلیل که امسال سال انتخابات است، به این معنی که هر گروهی که به دنبال تشکیل دولت است، ممکن است از سیاست مالیاتی به عنوان روشی برای جلب نظر رای دهندگان استفاده کند.

طبق گزارش ها، CRA از روز دوشنبه پذیرش اظهارنامه های مالیاتی را آغاز کرده است. بنابراین افرادی که بدهکاری دارند، می بایست تا تاریخ 30 آوریل تشکیل پرونده داده و مبلغ مالیات بر درآمد شخصی خود را در سال 2018 بدون اینکه مشمول جریمه شوند، پرداخت نمایند. افراد خود اشتغال یا خویش فرما نیز تا تاریخ 17 ژوئن برای ثبت نام فرصت خواهند داشت.

اگرچه این مهلت تا بیش از دو ماه دیگر طول می کشد، اما کارشناسان توصیه می کنند هیچ دلیلی وجود ندارد که افراد تا ماه آوریل صبر کرده و در آن زمان اقدام نمایند.

افرادی که پیش از رسیدن به مهلت پایانی ثبت نام می کنند در مقایسه با ثبت نام هایی که در دقیقه آخر انجام می شوند، ممکن است باز پرداخت خود را در عرض دو هفته یا کمتر دریافت کنند. او علاوه بر شروع زودتر دریافت بازپرداخت های مالیاتی، مزایای دیگری همچون داشتن زمان اضافی برای پیگیری اثبات هزینه های پزشکی و ادعاهای دیگر را نیز مطرح می کند.

افرادی که می خواهند مشارکت RRSP را انجام دهند و آنها را به عنوان بخشی از سال مالیاتی ۲۰۱۸ در نظر بگیرند نیز تنها تا تاریخ 1 مارس زمان خواهند داشت.

گردآوری و ترجمه موسسه کارپیرا : Karpirajobs.com