در چند روز گذشته خبر الزامی شدن ثبت دستگاه‌های کارتخوان و محاسبه مالیات کارتخوان مهم‌ترین خبر برای کسب کارها بوده است؛ آیا می‌دانید با ثبت نام دستگاه کارتخوان در سامانه مالیاتی می‌توانید از مشوق‌های فراوان مالیاتی همچون خوش حسابی و رسیدگی شفاف بهره‌مند شوید و از سوی دیگر، در صورت عدم ثبت دستگاه پوز، جرائم بزرگ مالیاتی برای کسب و کارتان ایجاد خواهد شد؟
اگر صاحب کسب و کار هستید و درگاه پرداخت اینترنتی واسط، مستقیم و یا دستگاه کارتخوان دریافت کرده‌اید اما نمی‌دانید که نحوه محاسبه مالیات کارتخوان چگونه است؟ یا مالیات کارتخوان چند درصد است؟ ما در این مقاله از آقای مالیات قصد داریم شما را با تمام قوانین مالیات دستگاه کارتخوان آشنا کنیم پس همراه ما باشید.
مالیات کارتخوان یا مالیات دستگاه پوز چیست؟
در سال‌های اخیر و با کاهش درآمدهای نفتی کشور، سهم بودجه دولت از محل درآمدهای مالیاتی بیشتر شد و در نتیجه اصلاحیه‌های متعددی در قوانین و مقررات مالیاتی رخ داد؛ یکی از قوانین مهمی که در مجلس تصویب شد قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه‌ی مؤدیان مصوب 1398 بود که مهم‌ترین کارکرد آن برای شفافیت مالیات‌ستانی، ماده 11 قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان یعنی اعلان دستگاه پوز و ساماندهی بیش از 7 میلیون دستگاه کارتخوانِ سیار، ثابت و تشکیل پرونده مالیاتی برای تمامی دستگاه‌های کارتخوان بوده است.
اگر دستگاه کارتخوان خود را ثبت نکرید و برای اطلاع از نحوه محاسبه مالیات کارتخوان به مشاور مالیاتی نیاز دارید، می‌توانید از خدمات مشاوره مالیاتی آنلاین، تلفنی و حضوری آقای مالیات استفاده کنید.
کد مالیاتی دستگاه کارتخوان
کد مالیاتی یا اینتاکد مالیاتی، راهکارهایی برای هوشمندسازی موضوع مالیات است؛ اگر نمی‌دانید کد مالیاتی چیست نگران نباشید ما در این مقاله به صورت کامل به این موضوع می‌پردازیم. پیش از پرداختن به اینکه چگونه کد مالیاتی بگیرید باید در نظر داشته باشید که داشتن کد مالیاتی به شما این امکان را می‌دهد که بتوانید از مشوق‌های بزرگ مالیاتی و معافیت از تکالیف سنگین مالیاتی استفاده کنید.
برای گرفتن این کد باید به سایت سازمان مالیات کشور به نشانی tax.gov.ir مراجعه و از قسمت میز خدمت و بخش پیش ثبت نام، فرآیند ثبت نام خود را دنبال نمایید. حال که با کد مالیاتی دستگاه کارتخوان آشنا شدید، برای یادگیری مباحث تخصصی مالیات به صفحه آموزش مالیات مراجعه کنید.
برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان و تشکیل پرونده مالیاتی ابتدا وارد سایت tax.gov.ir شوید و مراحل پیش ثبت نام الکترونیک، صحت سنجی اطلاعات، تولید و ارسال اطلاعات کاربری و ثبت نام الکترونیک را انجام دهید. پس از گذراندن مراحل بالا پیامکی حاوی نام کاربری و رمز عبور سامانه ی مالیاتی برای شما ارسال خواهد شد؛ باید مجدداً وارد سامانه شده و از قسمت میز خدمت، گزینه ورود را انتخاب کرده و با وارد کردن نام کاربری و کلمه عبور، وارد سامانه شوید.
سپس در این مرحله اطلاعات تکمیلی خواسته شده را وارد کنید که مربوط به کسب و کار و نوع فعالیت شما خواهد بود. پس از پایان ثبت نام و تایید اطلاعات، کد رهگیری به شما داده می‌شود که این کد رهگیری، همان کد مالیاتی شما خواهد بود. حالا باید وارد درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی my.tax.gov.ir شوید و کارتخوانی که به نام شما ثبت شده یا نشده است را به ترتیب ببینید و ثبت کنید.
آیا دستگاه کارتخوان سیار نیز شامل مالیات می شود؟
به استناد ماده 1 قانون مالیات‌های مستقیم هر شخص حقیقی و حقوقی که در ایران کسب درآمد می‌کند مشمول این قانون و پرداخت مالیات است. از نظر سازمان امور مالیاتی یک فرد عادی که فعالیت اقتصادی مستقلی نداشته به دستگاه کارتخوان نیاز ندارد. پس در نتیجه افرادی که دستگاه کارتخوان سیار نیز دارند مشمول پرداخت مالیات هستند مگر اینکه معافیتی در قانون، برای آن‌ها در نظر گرفته شده باشد.
برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان چه باید کرد ؟
پس از ثبت نام در سامانه درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی، در قسمت راست صفحه بر روی گزینه “ساماندهی پذیرنده‌های بانکی” کلیک کنید. در صفحه جدیدی که باز می‌شود امکان “الصاق پرونده” یا “درخواست غیر فعال سازی” برای دستگاه پوز و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیک وجود دارد.
مالیات کارتخوان ۱۴۰1 چقدر است؟
هر یک از کارتخوان ها کد یکتایی دارد که به بانک مرکزی این امکان را می‌دهد تا بتواند به راحتی تراکنش‌های انجام گرفته از هر دستگاه را متمایز و ثبت کند؛ سازمان امور مالیاتی بر اساس اظهارنامه مالیاتی افراد، اقدام به تعیین و دریافت مالیات دستگاه پوز از آن ها می‌کند.
در صورتی که صاحبان دستگاه‌های پوز در سامانه مربوطه پرونده مالیاتی تشکیل نداده باشند، مالیات آن‌ها بر اساس کارکرد دستگاه کارتخوان‌شان محاسبه می‌گردد و این کارکرد در واقع همان درآمد ناخالص یا مجموع تراکنش صورت گرفته روی دستگاه کارتخوان می‌باشد (بدون در نظر گرفتن هزینه‌ها)؛ همچنین علاوه بر مالیات تعیین شده، افراد با جریمه مالیاتی به میزان 30 درصد از درآمد یا حجم تراکنش صورت گرفته نیز مواجه می‌شوند.
اما در صورتی که دستگاه پوز در قسمت ساماندهی پذیرنده‌های بانکی سامانه مالیات ثبت شده باشد، جریمه مالیاتی بر دستگاه کارتخوان لحاظ نمی‌شود و مالیات نیز بر اساس درآمد واقعی تعیین می‌گردد؛ به این معنا که این افراد صرفا به دلیل داشتن دستگاه کارتخوان، مشمول پرداخت مالیات یا جریمه مالیاتی نخواهند بود.
برای مثال: مالیات دستگاه کارتخوان سوپرمارکت چقدر است؟
در سال 1401 مبلغ 396.000.000 ریال از سود سالیانه سوپرمارکت ها معاف از پرداخت مالیات است. اگر سود سالیانه شما بیش از این رقم باشد باید بر اساس درصدهای زیر مالیات فروشگاه خودتان را پرداخت کنید:
الف) به ازای مازاد سودی که نسبت به رقم 39 میلیون و 600 هزار تومان کسب می‌کنید تا مقدار 50 میلیون تومان، 15 درصد؛
ب) به ازای مازاد سود نسبت به رقم ۵۰ میلیون تومان تا مقدار ۱۰۰ میلیون تومان، 20 درصد؛
پ) به ازای مازاد سود نسبت به رقم بیش از ۱۰۰ میلیون تومان، ۲۵ درصد.
عدم ثبت دستگاه پوز در سامانه مالیاتی چه پیامدهایی به دنبال دارد؟
اگر شما از تاریخی که سازمان امور مالیاتی اعلام کرده است برای تشکیل پرونده مالیاتی برای دستگاه کارتخوان خودتان اقدام نکنید، علاوه بر اینکه طبق قانون فرار مالیاتی انجام داده و کتمان درآمد کرده‌اید، همچنین دچار مشکلات عدیدی مانند قطع کردن دستگاه پوز که نشان فرار مالیاتی و قرار گرفتن شما در لیست سیاه سازمان است خواهید شد.
طبق اظهارات مسئولان نظام مالیاتی، در صورتی که افراد از قانون تبعیت نکنند مطابق قانون با آن‌ها رفتار خواهد شد و به علاوه از مشوق‌ها نیز محروم می‌شوند و در عین حال اطلاعات حساب‌های بانکی آن‌ها از حیث فرار مالیاتی بررسی می‌گردد.
چگونه برای نحوه محاسبه مالیات کارتخوان مشاوره مالیاتی بگیریم؟
طبق بیان مسئولین امر نظام مالیاتی، اظهارنامه اکثر پرونده‌های مالیاتی سال گذشته در موعد مقرر ارائه شده است و مهلت اظهارنامه صاحبان مشاغل سال ۱۴۰۰ نیز تا پایان خرداد ۱۴۰۱ است و تا آن زمان می‌توانند پرونده‌های مالیاتی خود را تحویل دهند. همچنین طبق قانون بودجه ۱۴۰۰، معافیت مالیاتی به مبلغ ۳۶ میلیون تومان برای دستگاه‌های متصل به پرونده‌های مالیاتی متصور هستیم.
ما در این مقاله در مورد نحوه ثبت کد مالیاتی، نحوه محاسبه مالیات کارتخوان و اینکه مالیات دستگاه پوز چند درصد است؟ صحبت کردیم اگر برای محاسبه مالیات کارتخوان و نحوه ثبت نام دستگاه های پوز سؤال دارید؛ آقای مالیات بزرگترین مؤسسه مالیاتی کشور آماده ارائه خدمات مشاوره مالیاتی آنلاین، تلفنی و حضوری برای تشکیل پرونده مالیاتی و انجام وکالت مالیاتی شما است.
سوالات متداول مالیات کارتخوان یا مالیات دستگاه پوز
مالیت کارتخوان ۱۴۰1 چقدر است؟
مالیات کارتخوان 1401، بر اساس مالیات مشاغل است یعنی شما همان مالیات مشاغل خودتان را پرداخت می‌کنید مگر اینکه مشخص شود که شما مابه التفاوت زیادی بین درآمد رسمی و غیر رسمی وجود داشته باشد.
ثبت مالیاتی دستگاه کارتخوان چگونه انجام می‌شود؟
ثبت مالیاتی دستگاه کارتخوان از طریق سایت my.tax.gov.ir با مراجعه به زیر گروه ثبت دستگاه کارتخوان انجام می‌شود.
آیا دستگاه های کارتخوان سیار هم مشمول پرداخت مالیات هستند؟
برای پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان، بین دستگاه سیار و ثابت هیچ‌گونه تفاوتی وجود ندارد.
آخرین مهلت ثبت نام دستگاه های کارتخوان چه زمانی است؟
طبق قانون، آخرین مهلت ثبت نام دستگاه های کارتخوان پایان بهمن ماه سال 1400 بود که تا 15 اسفند هم مجدد تمدید شد.
برای چک کردن پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان به کجا مراجعه کنیم؟
برای چک کردن پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان به سایت my.tax.gov.ir مراجعه کنید.